Póliza de crédito

Las pólizas son un tipo de documento utilizado en la formalización de los seguros y de algunos tipos de actividades económicas en el cual se encuentra plasmado además, un grupo de derechos y de obligaciones por parte del asegurado y de la compañía aseguradora. Existe varios tipos de pólizas, una de ellas la póliza de crédito, la cual es utilizada en los créditos bancarios.

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Depósito a plazo fijo, riesgo de crédito, riesgo de liquidez

¿Qué es una póliza de crédito?

La póliza de crédito es un tipo de instrumento de financiación que es otorgada por una institución bancaria que le permite al usuario disponer del dinero solamente cuando es necesitado y en las cantidades justas que el cliente necesitará.

Características de la póliza de crédito

Entre las principales características que pueden ser encontradas en una póliza de crédito mencionamos las siguientes:

• En este tipo de préstamo bancario, el dinero no aparece reflejado en la cuenta bancaria como un saldo positivo.
• Los intereses del préstamo solo deberán de pagarse sobre la cantidad de dinero que sea retirada.
• Es un tipo de línea de financiamiento.
• El usuario puede disponer del dinero que necesite en un momento determinado y la suma que necesite pero no puede retirar todo el dinero en un mismo momento.
• Por lo general, los intereses deben de ser pagados de forma anual.
• Es un tipo de crédito que puede ser renovado.
• El dinero es depositado en una cuenta especial para el crédito creada por la institución bancaria para el cliente.
• Las pólizas de crédito deben de tener información importante que incluye el importe que se concede al cliente, el plazo del vencimiento de la misma y las comisiones y los intereses que son aplicables al crédito.
• Se caracteriza por tener cuatro tipos de comisiones: apertura, saldo dispuesto, de no disponibilidad y de interés por excedido.

Para qué sirve

Este tipo de línea de financiamiento o de préstamo bancario es de gran utilidad para todas las pequeñas empresas o PYMES y para los empresarios de tipo autónomo porque les ayuda a resolver y hacerle frente a una serie de problemas que pueden llegar a presentarse en cuanto a términos de liquidez a corto plazo. Es una de las mejores maneras para poder cubrir las diferentes necesidades que se presentan de fondos económicos a corto plazo.

Cómo funciona

Las pólizas de crédito y el poder entender la forma en que éstas funcionan es fundamental para las empresas ya que es bastante distinto a la forma en que funciona un crédito normal, y, cuando no se le da el trato correcto, puede llegar a convertirse en un verdadero problema.

Este tipo de póliza es una especie de servicio rápido que implica que si el cliente bancario se queda sin dinero, puede llegar a recurrir de ella para lograr satisfacer y cumplir con sus necesidades financieras. Para su funcionamiento, deben de estar asociadas a una cuenta corriente especial. Los pagos de la misma por lo general se pueden hacer por trimestre. Otro aspecto importante sobre su funcionamiento es que la póliza de crédito puede perfectamente llegar a ser renovada luego de que el plazo vence y también puede ser pagada con anterioridad.

Condiciones

Las condiciones que se deben de tener en cuenta para solicitar este tipo de póliza son las siguientes:

• Capital máximo disponible: se refiere al importe máximo que el cliente podrá utilizar mientras dura el periodo del crédito.
• Vencimiento: todas estas pólizas tienen un periodo de vencimiento previamente establecido que por lo general es de un año.
• Intereses por el saldo: en este caso, el interés que se paga es sobre el monto que se ha utilizado en el transcurso del tiempo y no por el monto total del crédito.
• Interés excedido: este tipo de interés se aplica en aquellas situaciones donde el monto del crédito se ha excedido.

Intereses de una póliza de crédito

Los intereses de la póliza de crédito por lo general se liquidan luego de transcurrido un año desde la fecha de emisión del préstamo. Es importante recordar que estos intereses se calcularán solamente sobre el monto de dinero que fue retirado por el beneficiarios, sin importar si el monto original era más elevado de lo que se necesitó.

Generalmente se utiliza un método conocido como hamburgués que se basa en el cálculo de los saldos de la cuenta que muestra los movimientos bancarios, siguiendo una serie de pasos que se mencionan a continuación.

• Calcular el saldo que tiene la cuenta cada vez que un movimiento bancario es realizado.
• Se calcula la cantidad de días en los cuales el saldo se encontró vigente.
• Se realiza el cálculo de números comerciales. Esta operación se realiza multiplicando cada uno de los saldos por la cantidad de días que permanece.
• Se hace el cálculo de los intereses que corresponden.

Cómo se contabiliza

Para poder llegar a contabilizar este tipo de póliza de crédito cuando ésta es a corto plazo, se utiliza el siguiente plan contable para sus movimientos:

• Se realizará un abono en base a las cantidades que han sido dispuestas añadiendo un cargo.
• Se abonará por el gasto que se ha realizado hasta totalizar el valor de la deuda con su cargo a la cuenta de un subgrupo 662.
• El producto de la cancelación total o de forma parcial tendrá una carga de abono a las cuentas que pertenecen al subgrupo 57.

En caso de que la póliza de crédito sea a largo plazo lo cual no es muy habitual se tienen las siguientes cuentas para intervenir:

• Una deuda a largo plazo con la entidad bancaria.
• Se realizan abonos por la suma de dinero que ha sido dispuesta con sus cargos respectivos a las cuentas que pertenecen al subgrupo 57.
• Se abona por el gasto que ha sido generado hasta lograr totalizar el valor total que tiene la deuda, con su cargo respectivo.
• Se hace un cargo con abono a las cuentas del subgrupo 57 por la cancelación de forma total o parcial de la deuda.

Importancia de la póliza de crédito

Este tipo de póliza es importante porque le da ventajas importantes a los clientes que así lo necesita, especialmente a los dueños de empresas o trabajadores independientes pues se puede adaptar a sus necesidades. Es una forma de poder pagar por una financiación que en realidad se necesita en el momento y no por el total del capital que puede estar disponible, como sucede en los préstamos bancarios normales.

Es también una póliza muy flexible para las entidades financieras pues éstas pueden disponer de cantidades necesarias de dinero dependiendo siempre de las necesidades que se presenten, es muy cómoda para los usuarios pues funcionan de la misma manera que una cuenta corriente lo que es también importante para los deudores. Por último, solo se debe pagar por el dinero que se retire por lo que si se sabe utilizar de manera correcta, puede llegar a significar un ahorro económico importante para los usuarios que optan por este tipo de póliza.

Ejemplo

Un cliente decide solicitar una póliza de crédito por 50.000 euros estableciendo un plazo de un año, el cual inicia el 1 de febrero y termina el 1 de febrero del año siguiente. Es durante este periodo de tiempo que este cliente podrá retirar dinero o, puede también dejarlo intacto. Para hacerlo, debe de tener una cuenta corriente conectada a la póliza de crédito y disponer de un importe máximo establecido. Durante este periodo el usuario podrá hacer uso del dinero que necesite en el momento preciso. En este periodo de tiempo, se establece además una fecha límite para retiros de dinero, por ejemplo, diciembre. Cuando el cliente retira dinero luego de esta fecha, la póliza empezará a general intereses extra.